مقدمة

تم تطبيق نظام جديد يخص ضريبة المبيعات في كل من دول الخليج التالية: الإمارات العربية المتحدة والمملكة العربية السعودية، في عام 2018. وبناء على فهم القوانين التي تم إصدارها وتفاسيرها كانت شركة الأمين سوفت السباقة لتطبيق نظام ضرائب الخليج في برنامجها الغني عن التعريف (برنامج الأمين للمحاسبة والمستودعات 9.0). يقوم المستثمر (شركة، مؤسسة، معمل، مول، محل تجاري، نشاط محاسبي أو مستودعي…) بالتصريح عن قيمة مبيعاته للهيئة الناظمة للضرائب في الدولة، وبناء عليه يتم إلزام أو إعفاء المستثمر من الضرائب. إذا تم إلزام المستثمر بالضرائب، يتم تحديد تاريخ الاشتراك وهو تاريخ بداية التزام المستثمر بدفع الضرائب للدولة، وتحديد الفترات الضريبية (شهرية أو ربعية) التي يجب على المستثمر تقديم إقرار ضريبي عن كل عملية تمت خلال هذه الفترة الضريبية في نهاية هذه الفترة. كما يتم تزويد المستثمر برقم ضريبي خاص به يرمز له بـ TRN، ويجب على المستثمر طباعة كل فاتورة أو سند يتم التعامل به والمستند المطبوع حاوي على الرمز الضريبي (TRN) بالإضافة إلى إشعار أن الفاتورة خاضعة للضريبة.

يوجد 3 أنواع من الضرائب تم تحديدها من قبل القانون وهي:

  • ضريبة القيمة المضافة (وهي إجبارية وأساسية).
  • الضريبة الانتقائية (وهي اختيارية، فقط على بعض المواد).
  • ضريبة الرسوم العكسية (وهي اختيارية، ولها شروط للتطبيق).

يمكنك الرجوع إلى هذا الرابط للتعرف على قوانين الضريبة في دولة الإمارات العربية المتحدة

كل مادة مستودعية كانت أم خدمية يجب أن يكون لها ترميز ضريبي خاص بالقيمة المضافة يتم تحديده من الدولة، حيث يوجد ضمن نص القانون 3 ترميزات خاصة بضريبة القيمة المضافة بالنسبة للمواد، وهي:

  1. التصنيف الأساسي (SR)، ونسبة الضريبة عليه حالياً هي 5% ويتم تصنيف كل المواد عليه إلا ما تم استثناؤه من قبل الهيئة الناظمة للضرائب في الدولة.
  2. الفمية الصفرية (ZR)، نسبة الضريبة عليه هي 0%، ورغم أنه لا يوجد ضريبة إلا أنه يجب التصريح عن قيمة المبيعات أو المشتريات التابعة لهذا التصنيف.
  3. المعفى (EX) ، نسبة الضريبة عليه هي 0%، ورغم أنه لا يوجد ضريبة إلا أنه يجب التصريح عن قيمة المبيعات أو المشتريات التابعة لهذا التصنيف.

رغم أن كلا الترميزين الضريبيين ZR, EX نسبة الضريبة بهما هي 0% إلا أنه بنص القانون يجب التمييز بينهما وبالإقرار الضريبي يجب التصريح عن كل عملية تمت (فاتورة أو سند) كل منها على حدى.
بالإضافة للمواد، يجب تمييز كل فاتورة أو سند بموقع ضريبي وكل موقع ضريبي له ترميزات خاصة به، المواقع الضريبية محددة من قبل الهيئة الناظمة للضرائب في الدولة، ولكل موقع ضريبي يوجد تصنيف محدد، حيث أن تصنيفات المواقع الضريبية هي:

  1. محلي.
  2. اتفاقية دول التعاون الخليجي.
  3. خارجي – محلي غير مشترك.
  4. خارجي – خارج منظمة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي.

في برنامج الأمين تم ربط الموقع الضريبي ببطاقة الزبون، حيث أنه لكل بطاقة زبون موقع ضريبي وتم إجبار تحديد الزبون لكل فاتورة حتى لو كانت نقدية. في بطاقة الزبون يجب تحديد الموقع الضريبي، وعندها يتم تحديد الترميز الضريبي أو أحد الترميزات الضريبية التابعة لتصنيف الموقع الضريبي. كل مادة من مواد الفواتير التي تتبع الفترة الضريبية يجب أن يكون لها ترميز ضريبي للقيمة المضافة، وكل فاتورة يجب أن تحوي على زبون وهذا الزبون محدد له موقعه الضريبي وترميزه الضريبي.
بناء على الترميز الضريبي للمادة، الترميز الضريبي للزبون يتم تحديد الترميز الضريبي للحركة التي تمت في الفترة الضريبية المرتبطة بتاريخ الحركة، والتي ستندرج بالإقرار الضريبي التي سيتم إرساله للهيئة الناظمة للضرائب في الدولة.
طبعاً هذا الشرح مبسط جداً حيث يوجد العديد من الخيارات و الأنظمة التي سيتم شرحها في هذا الدليل كما هو الحال في قيمة التعديلات (المرتجعات عن فترة مختلفة عن الفترة الحالية)، حساب الضريبة على هامش الربح، أنواع الضرائب الأخرى (الانتقائية، الرسوم العكسية)…
سنقوم بهذا الدليل المبسط التعرف على النقاط الأساسية التي تم تغطيتها في برنامج الأمين للمحاسبة والمستودعات لتطبيق أساسيات نظام ضرائب الخليج.

الأنظمة والميزات والأدوات المتعلقة بضرائب الخليج

أنظمة

نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT)

هذا النظام هو النظام الأساسي والإجباري في ضرائب الخليج لذلك سيتم شرح هذا النظام بشكل مفصل في فقرات المستند اللاحقة.
سيتم في هذه الفقرة فقط أخذ لمحة عن نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT).

لتفعيل نظام ضرائب الخليج (سيتم شرح طريقة تفعيل نظام الضرائب بالتفصيل في الفقرات اللاحقة)

  1. تفعيل نظام الضرائب
    o تحديد الدولة: الإمارات العربية المتحدة أو المملكة العربية السعودية.
    o تاريخ الاشتراك، وهو تاريخ بداية اشتراك المستثمر بدفع الضرائب والمحدد من قبل الهيئة لاناظمة للضرائب في الدولة.
  2. إعدادات الضرائب
    o الحسابات الافتراضية.
    o تحديد الرقم الضريبي (TRN) في صفحة أنواع الضريبة.
    o تحديد الفترات الضريبية.
    o ربط الحسابات مع المواقع الضريبية (حسابات القيمة المضافة، حساب استرداد القيمة المضافة لكل موقع).
  3. إعدادات الضرائب في بطاقات الأمين
    o أنماط الفواتير، فقط أنواع الفواتير (مبيع، مرتجع مبيع، شراء، مرتجع شراء) والتي تولد قيود هي التي يتم تطبيق الضرائب عليها.
    o الزبائن – كل بطاقة زبون يجب أن تحوي موقع ضريبي + ترميز ضريبي + رقم ضريبي.
     للمساعدة: تم تطوير أداة “تعديل ضرائب الزبائن”، بحيث يمكننا تعديل أو إضافة الضرائب لكل الزبائن أو الزبائن التابعة لحساب رئيسي معين أو ضمن شرط.
    o المواد – كل بطاقة مادة يجب أن تحوي ترميز ضريبي.
     للمساعدة: تم تطوير أداة “تعديل ضرائب المواد”، بحيث يمكننا تعديل أو إضافة الضرائب لكل المواد أو مجموعة من المواد أو ضمن شرط.

بعد تفعيل نظام ضرائب الخليج في برنامج الأمين، كل فاتورة (مبيع، مرتجع مبيع، شراء، مرتجع شراء) تولد قيد (سواء بشكل آلي أو يدوي) + الطلبيات يتم إضافتها أو تعديلها يجب أن تحقق ما يلي:

  • يجب تحديد الزبون حتى لو كانت الفاتورة نقدية.
  • يجب أن يكون الزبون محدد له الموقع الضريبي و الترميز الضريبي.
  • يجب أن يكون كل مادة تم تحديدها في جدول الفاتورة محدد لها ترميز ضريبي.

يتم استخدام تقرير القيمة المضافة وتحديد الفترة الضريبية، لإظهار الإقرار الضريبي الخاص بالفترة الضريبية.

نظام الضريبة الانتقائية (Excise TAX)


سيتم التوسع في الشرح، حيث أنه لن يتم شرح هذا النظام إلا في هذه الفقرة.
بعض المواد وبنص القانون عليها ضريبة انتقائية، وهي ضريبة ثانية على هذه المواد، مثل: التبوغ، و المشروبات الغازية…
كما أن بعض العملاء (الزبائن) يمكن أن يخضع لهذه الضريبة عند الشراء أو عند البيع.
كما أنه حسب طبيعة عمل الشركة ممكن أن يكون قد قام بتسعير المادة بعد حساب الضريبة الانتقائية عليها، أي أن السعر حاوي على الضريبة الانتقائية.


خطوات تفعيل نظام الضريبة الانتقائية في برنامج الأمين


الضريبة الانتقائية هي ضريبة اختيارية ممكن تفعيلها أو إلغاء تفعيلها، حيث أنه من الممكن أن تكون الشركة لا تتعامل مع أي مادة من المواد التي تخضع للضريبة الانتقائية.


يمكن إعداد الملف للتعامل مع الضريبة الانتقائية كما يلي:

  1. إعدادات الضرائب، من صفحة “أنواع الضرائب”، يمكن إلغاء استخدام الضريبة الانتقائية على مستوى الملف، القيمة الافتراضي لاستخدام الضريبة الانتقائية “لا“.

ملاحظة: في حال كانت الضريبة الانتقائية في إعدادات الضرائب غير مستخدمة لن يتم التعامل مع الضريبة الانتقائية أبداً.

إعدادات - الضريبة الانتقائية
إعدادات – الضريبة الانتقائية

الترميزات الضريبية الخاصة بالضريبة الانتقائية

إعدادت-ترميزات الضريبة الانتقائية
إعدادت-ترميزات الضريبة الانتقائية

الـ T, ET خاصة بالزبون.
الـ A, B, C خاصة ببطاقات المواد، ويمكن عدم اختيار أي ترميز الضريبي للضريبة الانتقائية في بطاقة المادة.
نمط الفاتورة، عند اختيار نمط فاتورة و الدخول إلى “نافذة ضرائب دول مجلس التعاون الخليجي” من أمر “ضرائب GCC”، يمكن إلغاء استخدام الضريبة الانتقائية في هذا النمط، القيمة الافتراضي لاستخدام الضريبة الانتقائية “لا”.
في حقول الفاتورة يوجد حقل باسم “الضريبة الانتقائية” يمكن اختياره في حال استخدام الضريبة الانتقائية وذلك لإظهار قيمة الضريبة الانتقائية في الفاتورة وحساب قيمة الفاتورة.
بطاقة المادة، في صفحة “الضرائب” من الممكن أن يكون ترميز الضريبة الانتقائية هو “بدون”، وعندها لن يتم حساب الضريبة الانتقائية لهذه المادة.
بطاقة الزبون، في صفحة “الضرائب” من الممكن أن يكون ترميز الضريبة الانتقائية هي T أوET أو “بدون”.

بعد إعداد الضريبة الانتقائية في الملف، يظهر في الفواتير قيمة الضريبة الانتقائية في الفاتورة و أثره على مجموع الفاتورة، وعند توليد سند القيد يتم توليد قيد خاص بالضريبة الانتقائية على مستوى القلم (تفصيلي) لكل مادة على الحساب الذي تم اختياره في نمط الفاتورة من “نافذة ضرائب دول مجلس التعاون الخليجي”.

تقاطعات الترميزات الضريبية للضريبة الانتقائية في قلم الفاتورة

في فواتير المشتريات + مرتجع المشتريات؛ يتم تطبيق الضريبة الانتقائية بالفاتورة اذا كان:

  • إعدادات الضرائب تستخدم نوع الضريبة الانتقائية.
  • نمط الفاتورة يستخدم الضريبة الانتقائية.
  • بطاقة المادة تستخدم أحد ترميزات الضريبة الانتقائية.
  • بطاقة الزبون يستخدم الترميز ضريبي للضريبة الانتقائية: T – خاضع للضريبة.

في فواتير المبيعات + مرتجع المبيعات؛ يتم تطبيق الضريبة الانتقائية بالفاتورة اذا كان:

  • إعدادات الضرائب تستخدم نوع الضريبة الانتقائية.
  • نمط الفاتورة يستخدم الضريبة الانتقائية.
  • بطاقة المادة تستخدم أحد ترميزات الضريبة الانتقائية.
  • بطاقة الزبون يستخدم الترميز ضريبي للضريبة الانتقائية: ET – قابل للخصم.

قيمة الضريبة الانتقائية هي نسبة الضريبة المحددة في الترميز الضريبي لبطاقة المادة مضروبة بالسعر المحدد في نمط الفاتورة.

مثال:
مادة سعر المستهلك 200 و الترميز الضريبي للضريبة الانتقائية في بطاقة المادة هو A ونسبته 100%، فتكون قيمة الضريبة الانتقائية للكمية 1 هي 200.
للدراسة و الاستفسار: ربما من المفترض أن تكون قيمة الضريبة الانتقائية على السعر بعد تطبيق ضريبة القيمة المضافة أي 210.

فاتورة - الضريبة الانتقائية
فاتورة – الضريبة الانتقائية

يوجد تقرير خاص بالإقرار الضريبي للضريبة الانتقائية.

نظام ضريبة الرسوم العكسية (Reverse Charge Provisione)


هي ضريبة غير مدفوعة يتم تسجيلها واستردادها في نفس القيد. الهدف منها إعلام هيئة الضرائب بقيمة الضريبة المحسوبة من عمليات الشراء لزبائن غير مطبق عليهم نظام الضرائب مثال

  • خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي
  • محلي غير مشترك
  • دول داخل اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي سواء كان “مشترك أو غير مشترك” بالضرائب.

خطوات تفعيل نظام ضريبة الرسوم العكسية في برنامج الأمين

يجدر الإشارة بأن تفعيل وعدم تفعيل خيار “الرسوم العكسية” ببطاقة زبون/مورد يحدد طريقة حساب الضريبة وترميزها الضريبي
كذلك الأمر نمط الفاتورة المستخدم لفواتير المشتريات والمبيعات

نمط الفاتورة، من إدارة الأنماط | المشتريات زر “ضرائب GCC” تحديد خيار “الرسوم العكسية” وتحديد الحسابات الافتراضية كما هو موضح بالمرفق:

إدارة الأنماط - الرسوم العكسية
إدارة الأنماط – الرسوم العكسية

بطاقة الزبون، في صفحة “الضرائب”
عند تحديد بحقل الموقع “محلي غير مشترك” يظهر خيار “الرسوم العكسية” محدد بشكل تلقائي وغير مفعل . يظهر الترميز لنوع الضريبة بالجدول: “SR-التصنيف الأساسي” كما هو موضح بالمرفق:

بطاقة زبون - رسوم عكسية -محلي غير مشترك
بطاقة زبون – رسوم عكسية -محلي غير مشترك

يمكن تحديد الموقع “الكويت” مشترك من خلال تحديد “نعم” من إعدادات الضرائب تاب”الموقع الضريبي كما هو موضح بالمرفق:

اعدادات - رسوم عكسية - مشترك
اعدادات – رسوم عكسية – مشترك

عند تحديد الموقع “الكويت” يمكن تحديد خيار “الرسوم العكسية”
يظهر الترميز لنوع الضريبة بالجدول: ” G-البيع بين مجلس التعاون الخليجي ” كما هو موضح بالمرفق:

بطاقة زبون -رسوم عكسية- مشترك
بطاقة زبون -رسوم عكسية- مشترك

يمكن تحديد الموقع “قطر” غير مشترك من خلال تحديد “لا” وهي الحالة الافتراضية من إعدادات الضرائب تاب “الموقع الضريبي كما هو موضح بالمرفق:

اعدادات - رسوم عكسية - غير مشترك
اعدادات – رسوم عكسية – غير مشترك

عند تحديد الموقع “قطر” يمكن تحديد خيار “الرسوم العكسية”
يظهر الترميز لنوع الضريبة بالجدول: ” G-البيع بين مجلس التعاون الخليجي ” كما هو موضح بالمرفق:

بطاقة زبون -رسوم عكسية- مشترك
بطاقة زبون -رسوم عكسية- مشترك

عند تحديد الموقع “خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي” يمكن تحديد خيار “الرسوم العكسية” كما هو موضح بالمرفق:

بطاقة زبون - رسوم عكسية - خارج منطقة مجلس التعاون الخليجي
بطاقة زبون – رسوم عكسية – خارج منطقة مجلس التعاون الخليجي

تطبيق الرسوم العكسية بالفواتير فيجب التمييز بين فواتير المشتريات والمبيعات

الرسوم العكسية في فاتورة المبيعات وسند القيد المتولد منها

  1. بعد تحديد أحد الزبائن التي تطبق عليهم الرسوم العكسية يتفعل خيار “الاستيراد بالإحتساب العكسي” من زر مزيد كما هو موضح بالمرفق:
  2. كما يمكن تحديد حساب مقابل الرسوم العكسية وتعتبر ضريبة تم دفعها بالفعل وتحديد الجهة التي دفعت الضريبة (الجمارك أو وكيل) وتظهر بالإقرار الضريبي كنفقات وذلك لأنه سيتم استردادها فيما بعد . يتم تحديد الحساب المقابل من زر مزيد كما هو موضح بالمرفق
الفاتورة - خيارات الرسوم العكسية
الفاتورة – خيارات الرسوم العكسية
  1. أما في حال لم يتم تحديد حساب, يتم حساب الرسوم العكسية ضمن الإيرادات والنفقات وفي هذه الحالة لا يتم دفع الضريبة مثال”محلي غير مشترك”
  2. يظهر القيد في حال عدم تحديد حساب من زر مزيد بالحسابات الافتراضيةكما في الشكل التالي :
  3. من / حساب الضريبة العكسية إلى/ استيراد الضريبة العكسية
  4. تحديد بفاتورة المشتريات زبون “محلي غير مشترك” ويكون ترميزه بالفاتورة RC
    تحديد بفاتورة المشتريات زبون ” خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي ” ويكون ترميزه بالفاتورة RC
  5. تحديد بفاتورة المشتريات زبون “مشترك GCC” ويكون ترميزه بالفاتورة RC
  6. تحديد بفاتورة المشتريات زبون ” GCC غير مشترك ” ويكون ترميزه بالفاتورة RC

الرسوم العكسية في فاتورة المبيعات وسند القيد المتولد منها

تطبق الرسوم العكسية فقط على زبون GCCمشترك .من قائمة أدوات | إدارة | إدارة الأنماط | تحرير | مبيعات | ضرائب GCC.
بعد تحديد خيار الرسوم العكسية واختيار الحسابات الافتراضية من زر “ضرائب GCC” يظهر خيار “قيمة الشراء” محدد افتراضيا ولايمكن الغاء تفعيله بالنمط.

إدارة الأنماط - قيمة الشراء
إدارة الأنماط – قيمة الشراء

عند إضافة فاتورة مبيعات لزبون GCCمشترك وتحديد قيمة بعامود قيمة الشراء يتم حساب الرسوم العكسية على أساس القيمة المحددة بالعامود ويكون ترميز القيمة المضافة RC


وعند إضافة فاتورة مبيعات تظهر قيمة الضريبة العكسية بالسند المتولد كالآتي :

من/ استيراد الضريبة العكسية إلى/ حساب الضريبة العكسية

أما باقي الزبائن تظهر بفاتورة المبيعات بعد تحديد خيار “الرسوم العكسية” كالأتي:

الزبون “محلي غير مشترك” يظهر ترميز القيمة المضافة بفاتورة المبيعات R.
الزبون “خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي” يظهر ترميز القيمة المضافة بفاتورة المبيعات ZR.
الزبون “غير مشترك GCC” يظهر ترميز القيمة المضافة بفاتورة المبيعات ZR.

تفعيل نظام ضريبة الرسوم العكسية في السندات

يمكن إعداد الملف للتعامل مع ضريبة الرسوم العكسية كما يلي

  1. يتم تفعيل نظام ضرائب السندات من اعدادات الضرائب صفحة معلومات الشركة بتحديد خيار “تاريخ اشتراك السندات”.
  2. وتحديد خيار “تفعيل نظام تعدد زبائن الحساب”
  3. تحديد حساب الرسوم العكسية بتحديد خيار “استخدام ضريبة القيمة المضافة”
  4. يعبر سند دفع عن فاتورة المشتريات
  5. يعبر سند قبض عن فاتورة مرتجع مشتريات
سند دفع مشتريات
الزبونخيار الرسوم العكسية ببطاقة زبون
محلي غير مشتركSRSR
سند دفع/ مشتريات
الزبونخيار الرسوم العكسية ببطاقة زبون
 مفعلغير مفعل
محلي غير مشتركSRSR
مشترك GCCIGIG
غير مشترك GCCIGIG
خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجيZRZR
سند قبض / مرتجع مشتريات
 خيار الرسوم العكسية ببطاقة زبون
الزبونمفعلغير مفعل
محلي غير مشتركSRSR
مشترك GCC – قيمة الشرءIGIG
غير مشترك GCCIGIG
خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجيZRZR

الإقرار الضريبي

تظهر القيم الخاصة بضريبة الرسوم العكسية بالإقرار الضريبي ببند “التوريدات الخاضعة لآلية الإحتساب العكسي” وتظهر الفواتير بتقرير تفصيل الإقرار الضريبي

نظام الجمارك و التقييم الجمركي

يتم تطبيق التقييم الجمركي عند الاستيراد من خارج البلد حيث يتم إعادة تقييم قيمة السلع المستوردة من قبل هيئة الجمارك ويتم حساب الضريبة بناء على هذه القيمة.
ضمن إدارة الأنماط تم إضافة حقل جديد إلى حقول الجدول اسمه ” تقييم الجمرك” يكون متاح في فواتير الشراء ومرتجع المشتريات فقط . عند تفعيله يظهر ضمن جدول الفاتورة حقل جديد اسمه “تقييم الجمرك”

ضمن زر مزيد في الفاتورة: تم إضافة خيار جديد اسمه “المستوردات المحتسبة لدى الجمارك” ولتفعيه يجب أن يكون الزبون “محلي غير مشترك – خارج اتفاقية مجلس التعاون الخليجي – غير مشترك” و يتم التحسس للخيار عند تعديل الزبون والغاء تفعيله

إدارة الأنماط - تقييم الجمارك
إدارة الأنماط – تقييم الجمارك
فاتورة - مزيد - تقييم الجمارك
فاتورة – مزيد – تقييم الجمارك

واذا لم يتم تحديد قيمة بحقل التقييم الجمركي من زر مزيد أو من عامود التقييم الجمركي بالفاتورة, تظهر رسالة للمستخدم:

رسالة تحذير - تقييم الجمارك
رسالة تحذير – تقييم الجمارك

ملاحظة : عند فتح نافذة زر مزيد يظهر حقل التقييم الجمركي فارغ دائما أي لا يحتفظ بقيمة التقييم الجمركي بعد توزيعها على المواد.

نظام ضريبة السندات

سيتم التوسع في الشرح، حيث أنه لن يتم شرح هذا النظام إلا في هذه الفقرة:

بعض الشركات بطبيعتها هي محاسبية فقط، أي لا يوجد مستودعات و مواد ضمن الملف، وتريد إثبات الضرائب من خلال تعاملاتها المحاسبية ومصاريفها (السندات). كما أنه في بعض الأحيان يوجد في الشركة نفقات نثرية كثيرة لإثباتها و إثبات الضريبة عليها يتطلب ذلك كتابة عدد كبير من الفواتير.
لذلك تم طرح فكرة استخدام السندات لإثبات الضريبة، حيث يمكن من خلال سند قيد واحد تطبيق الضرائب على عدد كبير من الحركات بدل كتابة عدد كبير من الفواتير.
ملاحظة: يستثنى من التعامل مع ضريبة السندات: سندات القيد اليدوية، سند القيد الافتتاحي.

تفعيل نظام ضريبة السندات في برنامج الأمين

تفعيل نظام ضريبة السندات اختياري، ويمكن تفعيله واستخدامه كما يلي

إعدادات الضرائب: من صفحة “معلومات الشركة”، تحديد تاريخ اشتراك السندات، في حال عدم تحديده لا يمكن استخدام ضريبة السندات.
خيارات النظام: يجب تحديد خيار “تفعيل نظام تعدد زبائن الحساب” من خيارات الملف – الحفظ.

خيارات - الحفظ - تفعيل نظام تعدد زبائن الحساب
خيارات – الحفظ – تفعيل نظام تعدد زبائن الحساب

أنماط السندات: يجب تحديد أحد خياري خيار “استخدام الضريبة TTC” أو “استخدام ضريبة القيمة المضافة VAT”.

السندات - استخدم VAT-TTC
السندات – استخدم VAT-TTC

بطاقة الحساب: يجب أن يكون الحساب محدد فيه خيار “استخدام ضريبة القيمة المضافة”.
ملاحظة: هذا النوع من الحسابات لا يسمح بربطه بأي بطاقة زبون.

بطاقة حساب - استخدام ضريبة القيمة المضافة
بطاقة حساب – استخدام ضريبة القيمة المضافة

في سند القيد التابع للنمط: استخدام الحساب الذي تم تحديد خيار “استخدام ضريبة القيمة المضافة” فيه، مع اختيار زبون محدد فيه الترميز الضرييبي و الموقع الضريبي.

في حال كان تاريخ السند أو في حال المبلغ دائن و تاريخ الأصل المحدد في حقل “تاريخ الفاتورة الأصلية” أصغر من تاريخ اشتراك السندات أو تاريخ الاشتراك بشكل عام لا يتم حساب الضريبة أو إثباتها.

في حال كان المبلغ دائن و تاريخ الأصل المحدد في حقل “تاريخ الفاتورة الأصلية” أكبر من تاريخ اشتراك السندات و تاريخ الاشتراك بشكل عام، و تاريخ الفاتورة الأصلية لا ينتمي للفترة الضريبية للسند (المحددة بتاريخ السند) يتم حساب الضريبة أو إثباتها على أنها تعديلات.

في حال كان المبلغ مدين أو المبلغ دائن و تاريخ الأصل المحدد في حقل “تاريخ الفاتورة الأصلية” أكبر من تاريخ اشتراك السندات و تاريخ الاشتراك بشكل عام، و تاريخ الفاتورة الأصلية ضمن الفترة الضريبية للسند (المحددة بتاريخ السند) يتم حساب الضريبة أو إثباتها حسب الترميز الضريبي للزبون، وسند القيد المتولد يحوي الحسابات المحددة في الموقع الضريبي للزبون كما في الفواتير.

في نمط سند يستخدم الضريبة المضافة:

القيمة في المدين

ضريبة السندات - القيمة في المدين - استخدام VAT
ضريبة السندات – القيمة في المدين – استخدام VAT
ضريبة السندات - القيمة في المدين- استخدام VAT
ضريبة السندات – القيمة في المدين – استخدام VAT

القيمة في الدائن

ضريبة السندات - القيمة في الدائن- استخدام VAT
ضريبة السندات – القيمة في الدائن- استخدام VAT
ضريبة السندات - القيمة في الدائن2- استخدام VAT
ضريبة السندات – القيمة في الدائن2- استخدام VAT

في نمط سند يستخدم ضريبة TTC:

نمط سند يستخدم ضريبة TTC
نمط سند يستخدم ضريبة TTC

القيمة في المدين:

ضريبة السندات - استخدام TTC - القيمة في المدين
ضريبة السندات – استخدام TTC – القيمة في المدين
ضريبة السندات - استخدام TTC - القيمة في المدين2
ضريبة السندات – استخدام TTC – القيمة في المدين2

القيمة في الدائن

ضريبة السندات - استخدام TTC - القيمة في الدائن
ضريبة السندات – استخدام TTC – القيمة في الدائن
ضريبة السندات - استخدام TTC - القيمة في الدائن2
ضريبة السندات – استخدام TTC – القيمة في الدائن2

السندات المولدة جميعها على حساب الاسترداد و لا يتم تحريك حساب الضريبة نفسه، وعليه فإن المبالغ جميعها يتم حسابها في الإقرار الضريبي في النفقات و المشتريات.

ملاحظات:

  1. لا يتم حساب الضريبة الانتقائية في ضريبة السندات، الأنظمة التي يتم معالجتها فقط ضريبة القيمة المضافة، الرسوم العكسية.
  2. لا يتم حساب الضريبة في حال استخدام حساب الزبون الذي تم تحديد الضريبة عليه، وإنما حصراً يتم حساب الضريبة على الحساب الذي “يستخدم الضريبة” وغير مرتبط بأي بطاقة زبون، وتم تحديد زبون عليه إعدادات ضرائب.
  3. الرسوم العكسية في ضرائب السندات غير مستخدمة في حال الدولة “المملكة العريبة السعودية”، هي مستخدمة فقط في الإمارات ويتم حسابها بإثبات قيد متعاكس للرسوم العكسية في حال كان الزبون عليه رسوم عكسية ضمن بطاقته.
  4. يوجد ترميز ضريبي للزبون وهو “TR” – السياحة في الإمارات لا يمكن استخدامه إلا في ضريبة السندات حصراً، حيث أنه لا يمكن استخدامه في الفواتير.

ميزات مرتبطة بضرائب الخليج

الضريبة على هامش الربح

آلية هامش الربح متعلقة بالسلع المستعملة عموماً ومن بينها السيارات المستعملة، فهي تنطبق فقط على السلع التي سبق لها أن خضعت لضريبة القيمة المضافة قبل التوريد الحالي، لذا فإن مخزون السلع المستعملة التي تم شراؤها قبل تطبيق الضريبة القيمة المضافة، أو تلك التي لم تخضع للضريبة لأسباب أخرى، غير مؤهلة لبيعها وفقاً لآلية هامش الربح، وبالتالي يطبق عليها ضريبة القيمة المضافة على سعر البيع الكامل لهذه السلع.
كما يجوز للأعمال المسجلة لضريبة القيمة المضافة تطبيق آلية هامش الربح على السلع إذا كان شراء السلعة من شخص غير مسجل للضريبة أو من خاضع للضريبة قام باحتساب الضريبة على التوريد على أساس هامش الربح. ويتم تطبيق هذه الآلية إذا قام الخاضع للضريبة بتوريد سلع لم يتم استرداد ضريبة مدخلاتها.

تنويه: تحسب ضريبة هامش الربح من الفرق بين سعر شراء السلع وسعر بيعها.

مبدأ عمل آلية هامش الربح وتطبيقه في برنامج الأمين وانعكاسه على الإقرار الضريبي

بداية ليتم تمييز المواد التي تقوم بحساب الضريبة على هامش الربح يجب تحديد “نعم” للضريبة كما في المرفق الموضح:

بطاقة مادة - هامش الربح
بطاقة مادة – هامش الربح

حالشروط التي تخضع لضريبة هامش الرب

  • تحسب الضريبة من الضريبة SR فقط من قيمة ربح المادة.
  • امكانية تعديل الضريبة يدويا بفاتورة المبيعات.
  • تاثر الحمسيات والإضافات على القيمة الضريبة المحسوبة اتومتيكيا ولكن لاتؤثر على القيمة المكتوبة من قبل المستخدم.
  • مرتجع مبيعات على هامش الربح : حقل الضريبة محرر ويمكن أن يأتي بالقيمة الافتراضية.
  • عند حساب الضريبة لمادة في الفاتورة على هامش الربح أن يقوم حساب الضريبة كجزء من الربح وليس إضافة عليه ( كما يعمل حقل السعر متضمن الضريبة)
  • عند تفعيل حساب الضريبة على هامش الربح في بطاقة المادة واختيارها في فاتورة المبيعات فإن الضريبة يجب أن تكون موجبة حتماً أي يحسب البرنامج الضريبة في حال الربح من المادة لكن إذا كانت المادة خاسرة أو بسعر التكلفة فإن الضريبة تكون صفر فهي تحسب اتوماتيكيا واذا كانت المادة فارغة أو مباعة (سالبة) لا يتم حساب الضريبة المضافة.
  • قيد المادة على هامش الربح يحسب مثل الضريبة VAT ولكن يظهر متضمن بالقيمة بالقيد المتولد.

مثال:

مشتريات هامش الربح

مشتريات هامش الربح
مادةكميةافرادياجماليقيمة مضافة
155002500125
     
مشتريات هامش الربح

مبيعات هامش الربح

مبيعات هامش الربح
مادةكميةافرادياجماليقيمة مضافة
111500150050
     
مبيعات هامش الربح

المعادلة المستخدمة في حساب ضريبة هامش الربح بشكل مبسط

السعر الضريبة / 105= قيمة الضريبة المحسوبة من الربح المتضمن ضريبة ايضا أما حساب الضريبة العادية السعرالضريبة /100= قيمة الضريبة العادية

ملاحظات

  • تعرف قيمة ربح المادة من الضغط على زر الفأرة اليمن بزر الافرادي وتحتاج لصيانة “تدقيق أرصدة المواد والأسعار”
  • في الإقرار الضريبي تؤثر قيمتها بالاقرار الضريبي ولكن لا يتم التحسس لها بالتحققات بما أنه من ممكن أن يتم كتابتها بشكل يدوي.

السعر متضمن الضريبة

للتعامل مع السعر متضمن الضريبة يتم استخدام خيارات السعر متضمن الضريبة.

نمط الفاتورة – حقول الجدول – السعر متضمن الضريبة

نمط الفاتورة – حقول الجدول – السعر متضمن الضريبة
نمط الفاتورة – حقول الجدول – السعر متضمن الضريبة

نمط الفاتورة – حقول الجدول: عند تحديد الحقل “السعر متضمن الضريبة” و كتابة رقم في هذا الحقل يتم إظهار السعر و قيمة الضريبة بناء على نسبة الضريبة التي تم تطبيقها، لنفرض في مثالنا أن السعر هو 115 وهذا السعر المتضمن للضريبة عندها سيقوم المستخدم باستخدام آلة حاسبة ليعرف ما هو الرقم الذي يجب كتابته في حقل الإفرادي (115 / 1.05).

حقل السعر متضمن الضريبة للقراءة و الكتابة، أي لو تم استعراض فاتورة أو إدخال مادة سيظهر سعرها متضمن الضريبة، ولو تم الكتابة به سيتم استنتاج الإفرادي وقيمة الضريبة.


كما أنه يأخذ بعين الاعتبار نسبة الضريبة المطبقة أي أنه لو كان الضريبة 0 (الزبون معفي أو صفري أو المادة معفية أو صفرية أو …) سيكون السعر متضمن الضريبة هو نفسه
هو شبيه بفكرة ضريبة الـ TTC.السعر.

فاتورة - السعر متضمن الضريبة
فاتورة – السعر متضمن الضريبة

نمط الفاتورة – زر ضرائب GCC – السعر متضمن الضريبة

نمط الفاتورة – زر ضرائب GCC – السعر متضمن الضريبة
نمط الفاتورة – زر ضرائب GCC – السعر متضمن الضريبة

عند تحديد خيار “السعر متضمن الضريبة” في نافذة “ضرائب دول مجلس التعاون الخليجي” وعند إدخال أي مادة في فاتورة من هذا النمط سيقوم برنامج الأمين بتحليل السعر المحدد في النمط (سعر الفاتورة) إلى السعر الإفرادي + الضريبة، أي أن السعر المحدد في النمط و الذي سيتم إحضاره عند اختيار المادة متضمن للضريبة.

الغاية منه: تقوم الشركة بتحديد السعر حاوياً للضريبة في بطاقة المادة بأحد الأسعار المتاحة في البطاقة، ربما من بمساعدة أداة تعديل أسعار المواد، ثم يقوم بتحديد هذا السعر في “سعر الفاتورة” في نمط الفاتورة و يقوم بتحديد خيار “السعر متضمن الضريبة”.

عرض السعر في نمط الفاتورة

عند الحاجة إلى فاتورة تقوم بحساب الضرائب كما لو كانت فاتورة عادية، ولكن نريد استثناؤها من الإقرار الضريبي يجب استخدام هذا الخيار.

عرض السعر في نمط الفاتورة
عرض السعر في نمط الفاتورة

عند تحديد خيار “عرض سعر” في نمط فاتورة يصبح هذا النمط لا يولد قيد و لا يرحل إلى المستودعات، إلا أنه يقوم بحساب الضرائب بشكل كامل في الفاتورة، وذلك لإمكانية عرض قيمة الفاتورة كاملة متضمنة الضريبة في حال تقديم عرض سعر للزبون.

ملاحظة: في حال كان نمط الفاتورة مستخدم لا يمكن تحديد خيار “عرض سعر” عليه.

الموقع الضريبي للفاتورة

يستخدم الموقع الضريبي في بطاقة الزبون لتحديد الترميز الضريبي حيث أنه حسب تصنيف الموقع الضريبي يتم اختيار الترميز الضريبي الموافق مع هذا التصنيف.

وبناء على الموقع الضريبي يتم استخدام الحسابات الضريبية المحددة لهذا الموقع.

كما أنه بالإقرار الضريبي في الإمارات يتم التمييز بين المبيعات التي تمت على المواقع المحليه، أما في المشتريات لا يتم التمميز بين المواقع المحليه بل يتم جمعها…

كما أنه بالسعودية لا يوجد إلا موقع ضريبي محلي واحد فلا فائدة من التمييز بينها.

الموقع الضريبي الافتراضي هو الموقع الضريبي لبطاقة الزبون المحدد في الفاتورة

أدوات

أداة تعديل ضرائب المواد

وهي أداة إدارية، وتستخدم للمساعدة بتعديل أو إدراج خصائص الضرائب على بطاقات المواد.
وهي هامة جداً بالحالات التالية:

  • عند تفعيل النظام على ملف موجود مسبقاً وفيه مواد.
  • عند استيراد بطاقات المواد من عمليات الاستيراد.
  • توليد بطاقات المواد من خلال أداة “توليد بطاقات المواد”.
  • في حال كانت المادة مستخدمة ونريد تعديل خصائص الضرائب بها.
  • في حال تم من خلال القانون تغيير مادة من خاضعة للضريبة لتصبح معفية أو صفرية مثلاً أو تم تغيير نسبة الضريبة بها…
أداة تعديل ضرائب المواد
أداة تعديل ضرائب المواد

أداة تعديل ضرائب الزبائن

وهي أداة إدارية، وتستخدم للمساعدة بتعديل أو إدراج خصائص الضرائب على بطاقات الزبائن.
وهي هامة جداً بالحالات التالية:

عند تفعيل النظام على ملف موجود مسبقاً وفيه زبائن.
عند استيراد بطاقات الزبائن من عمليات الاستيراد.
في حال كان الزبون مستخدم ونريد تعديل خصائص الضرائب به.
في حال تم من خلال القانون تغيير زبون من ترميز لآخر…

أداة تعديل ضرائب الزبائن
أداة تعديل ضرائب الزبائن

أداة تعديل ضرائب الفواتير

وهي أداة إدارية، وتستخدم للمساعدة بتعديل أو إدراج الضرائب على الفواتير التي لا تخضع للضريبة أو التي كانت خاضعة لنظام الضرائب القديم (VAT) الموجود في الأمين مسبقاً.
وهي هامة جداً بالحالات التالية:

  • عند تفعيل النظام على ملف موجود مسبقاً وفيه فواتير.
  • عند استيراد الفواتير من عمليات الاستيراد.
أداة تعديل ضرائب الفواتير
أداة تعديل ضرائب الفواتير

أداة التحقق من الفواتير والحسابات الضريبية

في هذه الأداة يتم التحقق من صحة المعلومات لفترة ضريبية معينة، ويفضل طلبها قبل طلب تقرير الإقرار الضريبي – القيمة المضافة، كما أنها إجبارية عند إغلاق الفترة الضريبية.
يتم في هذه الأداة من خلال معالج، وبعد اختيار الفترة الضريبية، التحقق مما يلي:

  1. التحقق من الحسابات: حيث يتم التحقق من الحسابات الافتراضية أنها غير مستخدمة خارج سياق الضريبة أي لم يتم تحريكها إلا من خلال نظام الضرائب نفسه، وأن هذه الحسابات صحيحة ولم يتم استخدام إلا الحسابات المحددة في الحسابات الافتراضية في إعدادات نظام الضرائب.
  2. التحقق من أرقام الفواتير: هذا التحقق هو تحذير وليس خطأ، حيث أنه من المفترض عدم وجود أي رقم مفقود للفواتير (مثال: اذا تم حذف فاتورة المبيعات رقم 3 فإنها تظهر في نهاية خطوات التحقق على أنها مفقودة).
  3. التحقق من الزبائن: يتم من خلالها التحقق أن كل فاتورة تابعة للفترة الضريبية المحددة (مبيع، مرتجع مبيع، شراء، مرتجع شراء) محدد لها زبون، وهذا الزبون يحوي المعلومات الضريبية (موقع ضريبي، ترميز ضريبي).
  4. التحقق من بطاقات المواد: يتم من خلالها التحقق أن كل مادة في الفواتير التابعة للفترة الضريبية المحددة (مبيع، مرتجع مبيع، شراء، مرتجع شراء) محدد لها المعلومات الضريبية (ترميز ضريبي، نسبة الضريبة الصحيحة حسب الترميز الضريبي المحدد).
  5. التحقق من الحقول الإجبارية لبيانات الفواتير: يتم من خلالها التحقق من تحديد تاريخ الأصل و رقم الأصل بالنسبة لفواتير المرتجع (مرتجع مبيع، مرتجع شراء) التابعة للفترة الضريبية المحددة، كما يتم التأكد أن الزبون الافتراضي في نمط الفاتورة في حال تحديده يحوي موقع ضريبي و ترميز ضريبي.
  6. التحقق من السندات: يتم التحقق أن كل الفواتير ترميزاتها الضريبية صحيحة وفق قواعد طريقة حساب الضريبة، وأنها ولدت سندات قيد بشكل صحيح وفق المواقع الضريبية، وأن سندات القيد المولدة مرحلة.
  7. التحقق من توليد القيود للمواقع: التحقق أن الحسابات المحددة للمواقع الضريبية تم اختيارها بشكل صحيح من الحسابات الافتراضية لحسابات ضرائب القيمة المضافة + حسابات استرداد القيمة المضافة.

يتم بعد المرور بهذه التحققات عرض تقرير عن الأخطاء أو التحذيرات التي حدثت مع إمكانية الوصول من خلال التقرير لبطاقة المادة أو بطاقة الزبون أو الفاتورة…

أداة تدقيق وإغلاق الفترة الضريبية

من خلال هذه الأداة يتم استدعاء “أداة التحقق من الفواتير والحسابات الضريبية” التي تم شرحها في الفقرة السابقة، وفي حال وجود أي خطأ لا يتم الانتقال إلى الخطوة الأخيرة والتي هي “إغلاق الفترة الضريبية”.
إغلاق الفترة الضريبية

بعد التحقق وعدم وجود أي أخطاء في الفترة الضريبية المحددة يتم إغلاق الفترة، وعندها يتم:

  • توليد سند قيد لتصفير كل الحسابات الافتراضية المحددة في إعدادات الضرائب.
  • إغلاق الفترة الضريبية بحيث لا يمكن تعديل أو حذف أو إضافة أي سند أو فاتورة أو ورقة مالية ضمن الفترة الضريبية المغلقة.
  • يتم حفظ الإقرار الضريبي في قاعدة البيانات، بحيث أنه بعد التدوير يمكن استعراض الإقرارات الضريبية لخمس سنوات سابقة…

حالياً لا يمكن إلغاء إغلاق فترة ضريبية، كما أنه لا يمكن إغلاق الفترات الضريبية إلا بشكل متسلسل أي يجب أن تكون الفترات السابقة للفترة الضريبية التي نقوم بإغلاقها كلها مغلقة.

كما أنه يتم إغلاق الفترة الضريبية المتداخلة من سنة لاحقة من الملف اللاحق وعندها يتم إغلاق الفترة في كلا الملفين.

تصدير تقرير الهيئة الاتحادية للضرائب

تصدير تقرير الهيئة الاتحادية للضرائب
تصدير تقرير الهيئة الاتحادية للضرائب

توليد ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة

توليد ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة
توليد ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة

توليد ملف تدقيق الضريبة الانتقائية

توليد ملف تدقيق الضريبة الانتقائية
توليد ملف تدقيق الضريبة الانتقائية

تقارير

تقرير الإقرار الضريبي – ضريبة القيمة المضافة

هذا التقرير هو ثمرة كل ما تم عمله في نظام ضرائب الخليج، فقد تم إعداد النظام و طريقة معالجة الضرائب و التجهيزات و التحققات و الأدوات، وبالنهاية كل ذلك من أجل تجهيز الإقرار الضريبي الذي سيتم إرساله للهيئة العامة للضرائب.
يتم تحديد الفترة الضريبية وطلب المعاينة.

خيار “حساب الإقرار من المصادر الفعلية” هو لحساب التقرير من خلال الفواتير و السندات أم من خلال التقارير المخزنة، يكون:

  • اذا كانت الفترة الضريبية مفتوحة (سواء كانت مدورة أو لا) يكون الخيار غير مفعل و محدد.
  • اذا كانت الفترة الضريبية مغلقة: يكون الخيار غير محدد، أما الفعالية:
  • اذا كانت غير مدورة (ضمن حدود السنة الحالية) يكون فعال.
  • أما اذا كانت الفترة مدورة يكون غير فعال.
  • أما اذا كانت الفترة مدورة ولكنها متداخلة من سنة سابقة يكون فعال.
الإقرار الضريبي – ضريبة القيمة المضافة
الإقرار الضريبي – ضريبة القيمة المضافة

معاينة التقرير

الإقرار الضريبي – ضريبة القيمة المضافة - الامارات العربية المتحدة
الإقرار الضريبي – ضريبة القيمة المضافة – الامارات العربية المتحدة

في الترويسة: اسم الفترة الضريبية، رمز العملة الأساسية في الملف (التي تم حساب القيم على أساسها)، تاريخ طلب التقرير مع الوقت، ومعلومات عن التقرير: هل الفترة مغلقة أم مفتوحة، متدخلة مع سنة سابقة أو لاحقة.

يظهر في التقرير المبلغ + ضريبة القيمة الضريبة + التعديل (للمرتجعات التي تاريخ أصلها غير محتوى ضمن الفترة الضريبية).
على العموم يوجد عدة اختلافات بين الاقرار الضريبي للسعودية و الإمارات، من أهمها:

  • طريقة إظهار الاحتساب العكسي في التقرير.
  • التعديلات في الإمارات هي قيمة الضريبة للتعديلات، في السعودية هي المبلغ كامل وليس قيمة الضريبة.
  • ترتيب الأعمدة و ترتيب الأسطر يوجد فيها اختلافات بسيطة.
  • حقل الرمز في تقرير الإمارات.

تقرير تفاصيل الإقرار الضريبي

تقرير تفاصيل الإقرار الضريبي
تقرير تفاصيل الإقرار الضريبي


هو تقرير يقوم بإظهار التفاصيل التي تم على أساسها حساب بند معين في تقرير الإقرار الضريبي، ويمكن طلبه من داخل تقرير الإقرار الضريبي وعندها يتم تزويد الفترة الضريبية و البند المناسب للسطر الذي تم طلب التقرير منه، أو من قائمة “نظام الضرائب” حيث يتم اختيار الفترة الضريبية + البند.

اذا كانت الفترة مدورة و غير متداخلة مع سنة سابقة لا يمكن طلب التفاصيل لها، حيث يتم تخزين فقط الإقرار الضريبي وليس تفاصيل الإقرار الضريبي.

تقرير العمليات خارج نطاق الضريبة

يتم اختيار الفترة الضريبية و طلب المعاينة، يظهر التقرير كل الفواتير التي تتبع لترميز الزبون الضريبي NA، أو الفواتير غير الخاضعة للضريبة و التي يجب أن تخضع للضريبة.
وهو تقرير لتدقيق الفترة الضريبية للتأكد أنه لا يوجد فواتير لم يتم حساب الضريبة عليها ليتم استخدام أداة تعديل ضرائب الفواتير أو أنها تابعة للترميز الضريبي NA و هو الترميز (غير مكلف).

تفعيل نظام الضرائب

يجب أن يتم تفعيل نظام الضرائب في الملف، وإلا لن يكون هذا الملف خاضع للتعامل مع نظام ضرائب الخليج.
ملاحظة
تفعيل نظام الضرائب يتم لمرة واحدة فقط، وبعدها لن يسمح برنامج الأمين بإلغاء تفعيل نظام الضرائب أو تغيير الدولة التي يتبع لها الملف.

قائمة تفعيل نظام الضرائب
قائمة تفعيل نظام الضرائب

عند الضغط على أمر “تفعيل نظام الضرائب” تظهر نافذة تفعيل نظام الضرائب

نافذة تفعيل نظام الضرائب

نافذة تفعيل نظام الضرائب
نافذة تفعيل نظام الضرائب

يجب اختيار الدولة، تاريخ الاشتراك.

نافذة تفعيل نظام الضرائب - اختيار الدولة
نافذة تفعيل نظام الضرائب – اختيار الدولة

الدولة

عند كتابة الملف لا يوجد غير دولتين يمكن الاختيار منهما وهما: الإمارات العربية المتحدة، المملكة العربية السعودية، وهي الدولة التي يتبع لها الملف.
يوجد اختلافات في نظام الضرائب بين الدولتين سيتم الإشارة لها في سياق الشرح.
لا يمكن تغيير الدولة بعد تفعيل نظام الضرائب.

تاريخ الاشتراك

وهو تاريخ الاشتراك بالضريبة بالنسبة للملف وهو تاريخ يتم تحديده من قبل الهيئة الضريبية عند اشتراك المستثمر بالضريبة.
تاريخ الاشتراك يمكن تغييره بعد تفعيل نظام الضرائب من نافذة الإعدادات.
يطالب البرنامج بإنشاء نسخة احتياطية بشكل إجباري، وإلا لن يتم تفعيل نظام الضرائب، كما يقوم بإظهار عدة تحذيرات لإعلام المستخدم بخطورة العملية.

التحققات

يجب ألا يحوي الملف على أنماط فواتير بنوع ضريبة TTC.

بعد تفعيل نظام الضرائب، يختفي أمر “تفعيل نظام الضرائب” ويظهر أوامر أخرى لإعداد نظام الضرائب وتقارير و أدوات للمساعدة…

نظام الضرائب - النوافذ الخاصة بها
نظام الضرائب – النوافذ الخاصة بها

إعدادات نظام ضرائب الخليج

يوجد إعدادات عامة، وإعدادات خاصة تتم بعد إتمام الإعدادات العامة.

الإعدادات العامة

عند الضغط على أمر “إعدادات الضرائب” في القائمة “نظام الضرائب” تظهر نافذة “إعدادات الضرائب” والتي ستساعد على إعداد نظام الضرائب وفق الإعدادات العامة.

الإعدادات العامة
الإعدادات العامة

نافذة إعدادات الضرائب

نافذة إعدادات الضرائب
نافذة إعدادات الضرائب

بشكل عام هذه النافذة هي المسؤولة عن إعداد نظام ضرائب الخليج.
يظهر اسم الدولة التي تم اختياره عند تفعيل نظام الضرائب في العنوان.
تسمح النافذة بحفظ الصفحة الحالية فقط أو الحفظ مع إغلاق النافذة أو إبقاؤها مفتوحة.
كما تحوي النافذة عدة صفحات، كل صفحة مسؤولة عن عملية في عملية الإعداد، وسيتم شرح كل صفحة من صفحات الإعدادات على حدى.

الحسابات الافتراضية

في هذه الصفحة يتم تحديد الحسابات التي سيتم استخدامها في نظام الضرائب عند توليد سندات القيد و عند إقفال الفترات الضريبية.

جميع الحسابات التي يتم تحديدها يجب أن تكون حسابات تفصيلية (لا يقبل الحسابات التوزيعية، التجميعية أو الختامية) وليست حسابات رئيسية، حيث سيتم توليد سندات القيد باستخدام هذه الحسابات.

صافي ضريبة القيمة المضافة

هذا الحساب يتم استخدامه عند إغلاق الفترة الضريبية، وذلك لتصفير حسابات القيمة المضافة و حسابات استرداد القيمة المضافة.

صافي ضريبة القيمة الانتقائية

هذا الحساب يتم استخدامه عند إغلاق الفترة الضريبية، وذلك لتصفير حسابات الضريبة الانتقائية و حسابات استرداد الضريبة الانتقائية.

حساب القيمة المضافة

لكل موقع ضريبي حساب قيمة مضافة، في صفحة الموقع الضريبي يتم اختيار الحسابات التي تم تحديدها في هذا الحقل.
عند توليد سند قيد فاتورة المبيعات ومرتجع المبيعات يتم توليد قيد الضريبة على حساب القيمة المضافة حسب الموقع الضريبي للزبون.

حساب استرداد القيمة المضافة

لكل موقع ضريبي حساب استرداد قيمة مضافة، في صفحة الموقع الضريبي يتم اختيار الحسابات التي تم تحديدها في هذا الحقل.
عند توليد سند قيد فاتورة المشتريات ومرتجع المشتريات يتم توليد قيد الضريبة على حساب القيمة المضافة حسب الموقع الضريبي للزبون.

حساب الرسوم العكسية، حساب استرداد الرسوم العكسية

عند توليد سند قيد فاتورة المشتريات وحسب موقع الزبون و ترميزه الضريبي و إمكانية استخدامه الرسوم العكسية، وإمكانية استخدام الرسوم العكسية في نمط الفاتورة و

الحسابات المحددة في النمط

يتم توليد قيد للرسوم العكسية واسترداد الرسوم العكسية بحيث يتم فقط اثبات مبلغ الرسوم العكسية ضمن سند القيد.

حساب الضريبة الانتقائية، حساب استرداد الضريبة الانتقائية

عند توليد سند قيد الفاتورة التي تحوي مواد عليها ضريبة انتقائية وحسب إمكانية استخدام الضرائب النتقائية في نمط الفاتورة و الحسابات المحددة لهذا الغرض في النمط…
يتم توليد قيد الضريبة الانتقائية لحساب الضريبة الانتقائية أو استرداد الضريبة الانتقائية حسب نمط الفاتورة ضمن سند القيد.

زر توليد الحسابات

يمكن استخدام زر “توليد الحسابات” من أجل توليد حسابات بشكل آلي وربطها مع المواقع الضريبية…
في حال وجود حسابات تم حفظها سواء بشكل يدوي أو آلي (من خلال الزر) يصبح الزر غير فعّال، فقط يكون فعّال في حال لم يتم تحديد أي حساب مع حفظه.

زر توليد الحسابات
زر توليد الحسابات

الحساب الرئيسي الذي يجب تحديده في النافذة يجب أن يكون حساب تفصيلي حصراً (نوع الحساب عادي + ليس له تفاصيل) وغير مستخدم لأنه سيصبح حساب رئيسي لكل حسابات الضرائب التي سيتم توليدها بشكل آلي…

معلومات الشركة

معلومات الشركة
معلومات الشركة

اسم الشركة، اسم الشركة اللاتيني، اسم المستخدم على الانترنت، البلد، المدينة، المنطقة، (الإمارة اذا كان الملف لدولة الإمارات)، الشارع، اسم البناء، رقم البناء.
هذه البيانات معلومات عامة نصية و غير الزامية.

وهي معلومات عامة عن الشركة وتظهر في أداة “تصدير تقارير الهيئة الاتحادية للضرائب” من أجل إرسال ملف للهيئة الاتحادية للضرائب بصيغة xls.

تاريخ الاشتراك

تاريخ اشتراك الشركة بالضرائب، وهو نفسه الذي تم تحديده عند تفعيل نظام الضرائب حيث يمكن تعديله من هذا المكان…
يمكن أن يكون تاريخ الاشتراك قبل تاريخ بداية المدة للملف و يمكن أن يكون بعد تاريخ بداية المدة.
الفواتير التي تاريخها قبل تاريخ الاشتراك لا يتم حساب الضرائب عليها و لا تخضع للتحققات على أنها مخالفة لنظام الضرائب.

تاريخ اشتراك السندات

بشكل اختياري يمكن أن يتم تفعيل ضريبة السندات على الملف بتحديد تاريخ اشتراك السندات، حيث عند تحديده يصبح بالإمكان تحديد خيارات في أنماط السندات من أجل حساب الضرائب على مستوى السند…
سيتم شرح ضرائب السندات بالتفصيل ان شاء الله، لكن حالياً فقط أن تحديد تاريخ اشتراك السندات ضروري لتفعيل ضريبة السندات…

فرض الترقيم حسب نوع الفاتورة

عند تفعيل الخيار يتم ترقيم الفواتير حسب نوعها (مبيع، مرتجع مبيع، شراء و مرتجع شراء) و ليس نمطها.
لنفرض لدينا نمطين مبيعات 1، مبيعات 2
عند تحديد الخيار “فرض الترقيم حسب نوع الفاتورة” سيصبح أرقام الفواتير تسلسل واحد لكلا النمطين أي اذا كان لدينا مبيع1 – 1، مبيع1 – 2، مبيع1 – 3 و تم إضافة فاتورة من نمط مبيعات 2 سيكون رقمها مبيع2 – 4.

أنواع الضرائب

أنواع الضرائب

يوجد فقط نوعين من الضريبة، ضريبة القيمة المضافة (VAT)، و الضريبة الانتقائية.
الجدول غير قايل للحذف أو الإضافة وإنما يمكن التعديل عليه، يمكن تعديل الرمز، الاسم، التوصيف و الرقم الضريبي و رمز الرقم الضريبي.
لا يمكن تعديل التصنيف.
لا يمكن إلغاء استخدام ضريبة القيمة المضافة (مستخدمة – لا).
المعلومة الوحيدة الإجبارية و التي يجب تزويدها هي الرقم الضريبي لنوع الضريبة (ضريبة القيمة المضافة)، وهو الرقم الذي يتم الحصول عليه من الهيئة الاتحادية للضرائب عند الاشتراك بالضرائب (TRN).

الترميز الضريبي

الترميز الضريبي
الترميز الضريبي

هذه الترميزات الضريبية المستخدمة في ضرائب الخليج.

معظم المعلومات قابلة للتعديل إلا:

التصنيف، مستخدم (ويتم تحديده من نوع الضريبة إذا كان مستخدم أو لا)، نوع الضريبة، الضريبة % لبعض الترميزات (المعفي و الصفري).
لا يمكن إضافة أو حذف أي ترميز ضريبي.

فهم الترميزات الضريبية مهم جداً في نظام ضرائب الخليج، يكفي أن نقول أن الترميز الضريبي الذي سيتم حسابه في قلم الفاتورة أو قلم السند هو الذي سيتم حسابه في الإقرار الضريبي.

الترميزات الضريبية

بعضها يمكن تحديدة في بطاقة المادة و بعضها يتم تحديده في بطاقة الزبون أو كليهما أو يتم حسابه بشكل تلقائي في قلم الفاتورة أو قلم السند دون اختياره.
بعضها مستخدم فقط في دولة الإمارات و بعضها مستخدم في الممكلة العربية السعودية أو كليهما.
في بطاقة الزبون تابعة للموقع الضريبي.

ترميزات الضريبة المضافة (VAT)

الترميز الضريبيمكان الاستخدامالدولةنمط الفاتورة الذي يقبلهملاحظات
SRبطاقة المادة، بطاقة الزبون   
RCاستنتاجي في قلم الفاتورة أو قلم السند مشتريات + مرتجع مشترياترسوم عكسية
ZRبطاقة المادة، بطاقة الزبون   
EXبطاقة المادة، بطاقة الزبون   
IGبطاقة الزبون   
OAاستنتاجي في قلم الفاتورة أو قلم السند مرتجع المبيعات، مرتجع المشترياتفي نمط الفاتورة مرتجع فقط وفي حال تاريخ الأصل أكبر أو يساوي تاريخ الاشتراك و خارج نطاق الفترة الضريبية الحالية
PUبطاقة الزبونالسعوديةمبيعات + مرتجع مبيعاتيوجد في بطاقة المادة خيار يتم تحديده لحساب الضريبة كما حسب الترميز الضريبي للمادة. أما اذا لم يتم تحديده يكون الترميز الضريبي PU.
XPبطاقة الزبونالسعودية  
NAبطاقة الزبونالسعودية  
GVبطاقة الزبونالسعودية  
TRبطاقة الزبونالإماراتبالسندات فقط 

معلومات وكالة التدقيق الضريبي

معلومات وكالة التدقيق الضريبي
معلومات وكالة التدقيق الضريبي

المعلومات اختيارية و ليست إجبارية
ويتم الاستفادة منها في بعض التقارير التي يتم إرسالها للهيئة الضريبية، حتى لا يتم كتابتها كل مرة.

الفترات الضريبية

في هذه النافذة يتم تحديد الفترات الضريبية.
لا يسمح النظام بما يلي:

  1. وجود فراغات بين الفترات الضريبية (تاريخ بداية الفترة يجب أن يكون اليوم التالي لتاريخ نهاية الفترة السابقة لها)، يستثنى الفترة الأولى فقط.
  2. وجود تكرار في الأيام، كل يوم يجب أن يكون تابع لفترة ضريبية محددة فقط (تاريخ بداية الفترة يجب أن يكون اليوم التالي لتاريخ نهاية الفترة السابقة لها).
  3. يجب أن يكون تاريخ بداية الفترة الأولى هو تاريخ الاشتراك أو تاريخ بداية المدة أيهما أكبر إلا في حال وجود فترات مدوّرة فعندها يجب أن تكون متصلة مع آخر فترة مدوّرة.
إعدادات الضريبة - الفترات الضريبية
إعدادات الضريبة – الفترات الضريبية
  • الفترات المدوّرة: عند التدوير يتم تدوير الفترات من الملف الذي يتم التدوير منه وتكون بلون رمادي وغير قابلة للتعديل.
  • الفترات المغلقة: عند إغلاق الفترة تصبح بلون أخضر و غير قابلة للتعديل، حالياً لا يمكن تعديل معلومات الفترة المغلقة، كما لا يمكن إضافة، تعديل أو حذف أي فاتورة أو سند تابع لفترة مغلقة.
  • الفترات المتداخلة مع السنة السابقة: في حال كان تاريخ بداية الفترة أضغر من تاريخ أول المدة تكون الفترة متداخلة مع السنة السابقة، عند طلب تقرير الإقرار الضريبي أو تفاصيل الإقرار الضريبي لفترة متداخلة مع السنة السابقة يقوم البرنامج بإحضار البيانات من كلا الملفين الملف الحالي و ملف السنة السابقة.
  • الفترات المتداخلة مع السنة اللاحقة: عندما يكون تاريخ نهاية الفترة أكبر من تاريخ نهاية المدة للملف تكون الفترة متداخلة مع السنة اللاحقة، وعندها لا يمكن إغلاق الفترة من السنة الحالية وإنما وبعد التدوير يمكن إغلاق الفترة من الملف الجديد، حيث تكون الفترة هي فترة متداخلة مع السنة السابقة في الملف الجديد.

تاريخ بداية الفترة الأولى، تاريخ نهاية الفترة الأولى، نوع الفترات اللاحقة هي لتسهيل عملية تقسيم الفترات حيث يتم إدخالها ثم الضغط على زر توليد الفترات الضريبية ليتم توليد الفترات بأسماء ورموز مناسبة وتقسيم الفترات وفق التواريخ المناسبة لنوع الفترة الذي تم تحديده.

يمكن إدخال أو تعديل البيانات بعد توليدها، ويمكن عدم الاعتماد على زر توليد الفترات حيث أنه فقط وسيلة لتسهيل عملية الإدخال.

الفترات الضريبية - الفترات اللاحقة
الفترات الضريبية – الفترات اللاحقة

في حال تم تحديد نوع الفترات اللاحقة بقيمة غير “بدون” سيتم عند التدوير توليد الفترات للسنة الجديدة بشكل تلقائي وفق القيمة التي تم تحديدها شهرياً أو ربعياً، وفق تواريخ بداية و نهاية المدة للملف الجديد.

الموقع الضريبي

للمواقع الضريبية أهمية خاصة في نظام ضرائب الخليج، حيث أنها خاصية هامة بالنسبة لبطاقة الزبون.
كل بطاقة زبون يجب أن ترتبط بموقع ضريبي و بناء على الموقع الضريبي يتم تحديد الترميز الضريبي المناسب للزبون.
بالنسبة لملف تم تفعيل نظام الضرائب لدولة الإمارات، تكون المواقع الضريبية التي يتم توليدها من النظام:

إعدادات الضرائب - الموقع الضريبي
إعدادات الضرائب – الموقع الضريبي
إعدادات الضرائب - الموقع الضريبي2
إعدادات الضرائب – الموقع الضريبي2

لا يمكن حذف أي موقع ضريبي إلا اذا تم إضافته من قبل المستخدم و هو غير مستخدم.

يمكن تعديل الاسم، الاسم الاتيني، حسابي القيمة المضافة و الاسترداد.

كما يمكن تعديل هل هو مشترك (نعم أو لا) و تاريخ الاشتراك فقط للمواقع التي تصنيفها (GCC) للدلالة أن هذا الموقع (دولة الخليج المرتبطة بالموقع) هل هي مشتركة أم لا و تاريخ الاشتراك.

حسابي القيمة المضافة و الاسترداد: هي حصراً من الحسابات الافتراضية التي تم تحديدها في الإعدادات سابقاً، وعند الضغط على زر توليد الحسابات الافتراضية يتم توليد الحسابات وربطها مع المواقع الضريبية بشكل آلي.

الإعدادات الضريبية الخاصة

بعد تحديد الإعدادات العامة من نافذة “إعدادات الضرائب” يجب إعداد كل من أنماط الفواتير، بطاقات المواد و بطاقات الزبائن من أجل التعامل مع نظام ضرائب الخليج.

أنماط الفواتير

بإدارة الأنماط – الأنماط العادية فقط، يوجد إعدادات خاصة بضرائب الخليج.
بنمط الفاتورة يوجد زر اسمه “ضرائب GCC” عند الضغط عليه تظهر نافذة “ضرائب دول مجلس التعاون الخليجي”.

الإعدادات الضريبية الخاصة - أنماط الفواتير
الإعدادات الضريبية الخاصة – أنماط الفواتير

نافذة ضرائب دول مجلس التعاون الخليجي

السعر متضمن الضريبة

  • عند تحديده وعند إدخال أي مادة في الفاتورة سيقوم برنامج الأمين بتحليل السعر المحدد في النمط (سعر الفاتورة) إلى السعر الإفرادي + الضريبة، أي أن السعر المحدد في النمط و الذي سيتم إحضاره عند اختيار المادة متضمن للضريبة.
  • الغاية منه: تقوم الشركة بتحديد السعر حاوياً للضريبة في بطاقة المادة بأحد الأسعار المتاحة في البطاقة، ربما من بمساعدة أداة تعديل أسعار المواد، ثم يقوم بتحديد هذا السعر في “سعر الفاتورة” في نمط الفاتورة و يقوم بتحديد خيار “السعر متضمن الضريبة”.

الموقع

فقط أنماط فواتير المبيعات + مرتجع المبيعات يحوي هذا الحقل، الافتراضي هو موقع الزبون،

في حال تحديد موقع مختلف مثلاً “أبو ظبي” فإن جميع الفواتير التي تتبع لهذا النمط سيتم توليد سندات قيدها على حسابات الضريبة المضافة أو استرداد للموقع “أبو ظبي” ويستثنى من ذلك ما يلي:

  • الفواتير التي تم تحديد موقع مختلف عن الافتراضي في زر المزيد، وعندها الحسابات ستكون تابعة للموقع الخاص للفاتورة وليس للنمط.
  • الفواتير التي زبونها موقعه تصنيفه ليس “محلي”، عندها سيتم التعامل مع موقع الزبون حصراً.

الزبون

، وهو خاص بنقاط البيع و المطاعم، لتسهيل العمليات في نقاط البيع و المطاعم وعدم المطالبة بتحديد زبون لكل قاتورة نقدية، حيث إذا لم يتم اختيار زبون يتم تحديد “الزبون الافتراضي” وذلك لتوليد سندات القيد على حسابات موقع الزبون الافتراضي.

الضريبة الانتقائية

هذه الضريبة اختيارية على مستوى نمط الفاتورة، الحسابات التي تيم تحديدها هي من الحسابات الافتراضية التي تم تحديدها في إعدادات نظام الضرائب حصراً.

الرسوم العكسية

هذا الخيار اختياري على مستوى نمط الفاتورة، الحسابات التي تيم تحديدها هي من الحسابات الافتراضية التي تم تحديدها في إعدادات نظام الضرائب حصراً.

نافذة نمط الفاتورة

قسم الضرائب في “خصائص الفواتير” غير مفعل، حيث أن نظام ضرائب الخليج سيقوم بحساب الضرائب بشكل تلقائي دون الاعتماد على هذه الخيارات.
يوجد مجموعة جديدة من حقول الجدول خاصة بنظام ضرائب الخليج، وهي:
قيمة الشراء، ضريبة الرسوم العكسي، الضريبة الانتقائية، السعر متضمن الضريبة و تقييم الجمرك.

حقلي قيمة الشراء و ضريبة الرسوم العكسي يتم تفعيلها بشكل إجباري عند تحديد خيار “الرسوم العكسية” في نافذة ضرائب دول مجلس التعاون الخليجي.
حقل الضريبة الانتقائية يكون غير متاح للتفعيل إذا كان خيار “الضريبة الانتقائية” غير محدد.
حقلي قيمة الشراء و ضريبة الرسوم العكسي غير متاحين للتفعيل إذا كان خيار “الرسوم العكسية” غير محدد.

بطاقة الزبون

ضمن بطاقة الزبون يوجد صفحة باسم “الضرائب”.
الموقع، وهو موقع الزبون وهو اجباري ويتم اختياره من المواقع الضريبية المتوفرة في إعدادات الضرائب.
الدولة، حقل للاختيار و قابل للكتابة و غير إجباري وهو متاح فقط في حال كان الموقع “خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي” ويفيد فقط كمعلومة في التقارير، لا يترتب عليه أي تغيير في المعطيات أو الحسابات.

الضرائب - بطاقة زبون
الضرائب – بطاقة زبون

الجدول غير قابل للإضافة أو الحذف، ولا يمكن تعديل نوع الضريبة.
في نوع الضريبة “القيمة المضافة” يجب اختيار أحد الترميزات الضريبية المتاحة للزبائن، وهي تختلف حسب تصنيف الموقع الضريبي وحسب الدولة التي تم تفعيل نظام الضريبة عليها “الإمارات” أو “السعودية”.
في الإمارات:
الترميزات الضريبية المتاحة للمواقع الضريبية الخاصة بالإمارات هي: SR, EX, TR, IG, ZR.
لا وجود لكل من الترميزات التالية: GV, XP, PU, NA

الموقع الضريبيتصنيف الموقع الضريبيالدولةالرسوم العكسيةالترميزات الضريبية المتاحة
أبو ظبي، دبي، الشارقة، عجمان…محليغير فعالغير فعال، غير محددSR, EX, TR
البحرين، الكويت، قطر…GCCغير فعالفعال، غير محددIG
محلي غير مشتركLNRغير فعالغير فعال، محددSR
خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجيOGفعالفعال، غير محددZR

في السعودية:
الترميزات الضريبية المتاحة للمواقع الضريبية الخاصة بالسعودية هي: SR, GV, XP, PU, NA, ZR.
لا وجود لكل من الترميزات التالية: EX, TR, IG

الموقع الضريبيتصنيف الموقع الضريبيالدولةالرسوم العكسيةالترميزات الضريبية المتاحة
المملكة العربية السعوديةمحليغير فعالغير فعال، غير محددSR, GV
البحرين، الكويت، قطر…GCCغير فعالغير فعال، غير محددXP
محلي غير مشتركLNRغير فعالغير فعال، غير محددPU, NA
خارج منطقة اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجيOGفعالغير فعال غير محدد(XP) محدد (ZR)ZR, XP


أما نوع الضريبة “الضريبة الانتقائية” فيوجد ترميزين فقط (T, ET) حالياً بالإضافة أنه يمكن عدم تحديد أي منهما فهو اختياري، أحد الترميزات لحساب الضريبة الانتقائية على المبيعات و الآخر لحساب الضريبة الانتقائية على المشتريات، وذلك في حال وجودها في الإعدادات + نمط الفاتورة + بطاقة المادة.

ملاحظات:

  • لا يقبل البرنامج تعديل أو إضافة بطاقة زبون إلا بعد تحديد الموقع الضريبي و الترميز الضريبي لنوع الضريبة “القيمة المضافة”.
  • في حال تم استخدام بطاقة زبون، لا يسمح البرنامج بتعديل أي معلومة في صفحة الضرائب، يمكن التعديل من خلال أداة إدارية تدعى “تعديل ضرائب الزبائن”.
  • في حال وجود عدد كبير من الزبائن التي لم يتم تحديد خصائص الضرائب لها، كما في حالة تفعيل نظام ضرائب الخليج على ملف معرف فيه زبائن أو عند استيراد بطاقات زبائن، عندها يمكن تزويد أو تعديل خصائص الضرائب من خلال أداة إدارية تدعى “تعديل ضرائب الزبائن”.

بطاقة المادة

ضمن بطاقة المادة يوجد صفحة باسم “الضرائب”.
الجدول غير قابل للإضافة أو الحذف، ولا يمكن تعديل نوع الضريبة و نسبة الضريبة.
يمكن فقط اختيار الترميز الضريبي أو تحديد قيمة لخيار “حساب الضريبة على هامش الربح”.
في نوع الضريبة “القيمة المضافة” يجب اختيار أحد الترميزات الضريبية المتاحة للمواد وهي: SR, ZR, EX.
أما نوع الضريبة “الضريبة الانتقائية” فحتى لو كانت مستخدمة في إعدادات الضرائب، يمكن أن يكون الترميز الضريبي “بدون” أي هو اختياري و ليس اجباري.

الضرائب - بطاقة مادة
الضرائب – بطاقة مادة

ملاحظات:

  1. لا يقبل البرنامج تعديل أو إضافة بطاقة مادة إلا بعد تحديد الترميز لنوع الضريبة “القيمة المضافة”.
  2. في حال تم استخدام بطاقة مادة، لا يسمح البرنامج بتعديل أي معلومة في صفحة الضرائب، يمكن التعديل من خلال أداة إدارية تدعى “تعديل ضرائب المواد”.
  3. في حال وجود عدد كبير من المواد التي لم يتم تحديد خصائص الضرائب لها، وهي في حالة تفعيل نظام ضرائب الخليج على ملف معرف فيه مواد أو عند استيراد أو توليد بطاقات مواد، عندها يمكن تزويد أو تعديل خصائص الضرائب من خلال أداة إدارية تدعى “تعديل ضرائب المواد”.
  4. لتسهيل العملية تم إضافة صفحة الضرائب على بطاقة المجموعة، وهي اختيارية وليست اجبارية أي يمكن إضافة بطاقة مجموعة بدون تحديد الترميز الضريبي.
  5. عند تحديد خصائص الضرائب في بطاقة المجموعة، عند اختيار المجموعة في بطاقة المادة واذا كانت المادة جديدة أي غير مضافة سابقاً يتم نسخ خصائص الضرائب المحددة في بطاقة المجموعة إلى بطاقة المادة، مع إمكانية التعديل عليها.
الضرائب - بطاقة مجموعة
الضرائب – بطاقة مجموعة

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في الفاتورة

لكل قلم من أقلام الفاتورة يتم حساب الضريبة (الترميز الضريبي، نسبة الضريبة) وفق معادلة تعتمد على:

  1. نمط الفاتورة.
  2. تاريخ الفاتورة.
  3. تاريخ الأصل في نافذة المزيد (بالنسبة لمرتجع المبيعات، مرتجع المشتريات).
  4. تاريخ الاشتراك.
  5. معلومات الضرائب في بطاقة الزبون (تصنيف الموقع الضريبي + الترميز الضريبي).
  6. معلومات الضرائب في بطاقة المادة (الترميز الضريبي، حساب الضريبة على هامش الربح، خيار حساب الضريبة لتصنيف المواطنين (بالسعودية فقط)).

نمط الفاتورة

فقط أنماط الفواتير من نوع (مبيع، مرتجع مبيع، شراء و مرتجع شراء) والتي خيار “لا تولد قيداً” غير محدد فيها + الطلبيات هي التي يتم حساب الضريبة عليها.
وكل الأنواع الأخرى لا يتم حساب الضريبة عليها ولا يتم اعتبار عدم حساب الضريبة عليها خطأ أو نقص في المعلومات.
بالنسبة للنمط الذي تم تحديد خيار “عرض سعر” فيها يتم حساب الضريبة فيها إلا أنها لا تدخل في الإقرار الضريبي.


التواريخ

اذا كان تاريخ الفاتورة أصغر من تاريخ الاشتراك للملف لا يتم حساب الضريبة على الفاتورة.
اذا كانت الفاتورة هي (مرتجع مبيعات أو مرتجع مشتريات) و تاريخ الأصل المحدد في نافذة المزيد أصغر من تاريخ الاشتراك للملف لا يتم حساب الضريبة على الفاتورة.

تقاطعات الترميزات الضريبية في قلم الفاتورة

في حال كان نمط الفاتورة مرتجع مبيع أو مرتجع شراء وكان تاريخ الأصل في زر مزيد أكبر أو يساوي تاريخ الاشتراك، وكان تاريخ الأصل لا ينتمي للفترة الضريبية التابعة لها الفاتورة يكون الترميز الضريبي لكل الأقلام هو OA، ويتم حساب قيمة الضريبة و قيمة الفواتير في عمود التعديلات في الإقرار الضريبي…
وإلا…
بالنسبة للإمارات

بطاقة الزبوننمط الفاتورةبطاقة المادة
الموقع الضريبيالترميز الضريبيرسوم عكسيةالرسوم العكسيةنوعSRZREX
محليEXلا  EXEXEX
SRلا  SRZREX
محلي غير مشتركSRنعمنعمش + م.شRCZREX
ب + م.بZRZREX
لا ZRZREX
دول التعاون الخليجيIG (مشترك)   IGZREX
IG (غير مشترك)نعمنعمش + م.شRCZREX
ب + م.بZRZREX
لا ZRZREX
لا  ZRZREX
خارج منطقة التعاونZRنعمنعمش + م.شRCZREX
ب + م.بZRZREX
لا ZRZREX
لا  ZRZREX

ملاحظات:

  1. بالنسبة لترميز الزبون الضريبي TR – السياحة: لا يمكن استخدامه في الفواتير، يستخدم فقط في السندات.
  2. في حال وجود الترميز EX سواء في المادة أو الزبون فإنه الأقوى وسيكون الترميز الضريبي EX.
  3. في حال وجود الترميز ZR سواء في المادة أو الزبون فإنه الأقوى بعد الـ EX وسيكون الترميز الضريبي ZR.
  4. لا يظهر الترميز الضريبي SR وهو الخاضع للضريبة إلا اذا كان كل من الترميزين الضريبين للمادة و الزبون تصنيفه محلي و ترميزه SR وهو الأضعف.
  5. حالياً اذا كان الترميز الضريبي للزبون IG وكان مشترك (الموقع الضريبي مشترك في إعدادات الضرائب) يظهر الترميز الضريبي لقلم الفاتورة IG وبنسبة ضريبة المحتسبة 5% ولا يظهر في الإقرار الضريبي.
  6. الترميز الضريبي للزبون الذي تصنيفه (خارج منطقة التعاون الخليجي) مطابق تماماً للترميز الضريبي الذي تصنيفه (دول التعاون الخليجي) و غير مشترك.
  7. يظهر الترميز الضريبي RC (رسوم عكسية) فقط في نمط الفواتير (مشتريات + مرتجع مشتريات) وعندما يكون النمط يستخدم الرسوم العكسية في خصائصه، و الزبون محدد فيه استخدام الرسوم العكسية إلا بحالة واحدة عندما يكون الترميز الضريبي للزبون هو (دول التعاون الخليجي) وهو مشترك عندها يكون الترميز الضريبي IG.

بالنسبة للسعودية

بطاقة الزبوننمط الفاتورةبطاقة المادة
الموقع الضريبيالترميز الضريبيرسوم عكسيةالرسوم العكسيةنوعحساب الضريبة للمواطنينSRZREX
محليGVلا   GVZREX
SRلا   SRZREX
محلي غير مشتركPUلا  نعمSRZREX
لاPUPUPU
NAلا   NANANA
دول التعاون الخليجيXPلا   XPXPXP
خارج منطقة التعاونXPلا   XPXPXP
ZRنعمنعمش + م.ش RCZREX
ب + م.ب    
لا  ZRZREX

ملاحظات:

  1. في حال كان الترميز الضريبي للزبون هو NA, XP فإن الترميز الضريبي لقلم الفاتورة سيكون NA, XP بغض النظر عن بطاقة الزبون.
  2. في حال كان الترميز الضريبي للزبون هو PU، فهنا يتم التمييز من خلال خيار حساب الضريبة لتصنيف المواطنين:
  3. محدد: يكون الترميز الضريبي لقلم الفاتورة هو نفسه الترميز الضريبي لبطاقة المادة
  4. غير محدد: يكون الترميز الضريبي لقلم الفاتورة هو PU.
  5. لا يمكن تحديد خيار الرسوم العكسية على مستوى بطاقة الزبون، هو دوماً غير مفعل، و محدد فقط في حال تصنيف الموقع الضريبي هو خارج منطقة التعاون و الترميز الضريبي هو ZR.
  6. لا يمكن استخدام بطاقة زبون تصنيفها (خارج منطقة التعاون) وترميزه الضريبي ZR عليه رسوم عكسية في نمط فاتورة مبيعات أو مرتجع مبيعات عليها نمطها يستخدم الرسوم العكسية.
  7. حالياً اذا كان الترميز الضريبي للزبون GV والترميز الضريبي للمادة هو SR يظهر الترميز الضريبي لقلم الفاتورة GV وبنسبة ضريبة المحتسبة 5% ولا يظهر في الإقرار الضريبي.

أنظمة مرتبطة بشكل جانبي مع نظام ضرائب الخليج

تعقيد كلمة المرور للمستخدمين

تحديد القيم الإجبارية في البطاقات

نقطة البيع + المطاعم

بعد تفعيل نظام ضرائب الخليج وقبل الانتهاء من إعداد النظام لا يسمح البرنامج بالدخول إلى النافذة الرئيسية.
في إدارة الأنماط يجب تحديد الزبون الافتراضي لكل نمط مستخدم في إعدادات نقاط البيع أو المطاعم، وهذا الزبون هو الزبون الذي يتم تحديده بشكل تلقائي عند إضافة طلب نقدي بدون تحديد زبون للطلب.

ضريبة نقاط البيع - تحديد موقع الزبون
ضريبة نقاط البيع – تحديد موقع الزبون

عند توليد الفاتورة من الطلب يتم مراعاة الترميزات الضريبية لكل من الترميز الضريبي للمادة و الزبون كما في الفواتير، ويتم توليد سند القيد بشكل صحيح وفق الحسابات المحددة للمواقع الضريبية.
الإقرار الضريبي يتعلق بالفواتير المولدة من الطلبات وليس الطلبات نفسها.

الطلبيات

رغم أن الطلبية لا تولد قيد فهي تقوم بحساب الضرائب وتقوم عند توليد الفواتير من عمليات الترحيل بحساب الضرائب على هذه الفواتير.

نظام أبعاد المواد

بعد إعداد نظام ضرائب الخليج، وعند توليد مركبات المواد يتم نسخ إعدادات الضرائب التي تم تحديدها في المادة الأساسية لكل مركب.
يتم التعامل مع المركبات على أنها مواد عادية فنفس القواعد لحساب الضرائب تتم على المركبات كما بالمواد.

تعديلات على برنامج الأمين للتوافق مع نظام ضرائب الخليج

دارة الحماية

لا يسمح البرنامج بالدخول إلى ملف تم تفعيل نظام ضرائب الخليج عليه إلا اذا كانت دارة الحماية تدعم نظام ضرائب الخليج.
حيث تظهر رسالة الخطأ التالية

دارة الحماية
دارة الحماية

فتح النوافذ الرئيسية التي تعتمد على إعداد نظام الضرائب

بعد تفعيل نظام ضرائب الخليج وقبل الانتهاء من إعداد النظام، لا يسمح البرنامج بالدخول إلى أي نافذة من النوافذ التالية:

  • بطاقة المادة.
  • بطاقة الزبون.
  • نافذة الفاتورة.
  • إدارة الأنماط – الفواتير العادية.
  • نافذة سند القيد – التابعة لأنماط (سند القبض، الدفع و اليومية).
  • النافذة الرئيسية في نظام نقطة بيع.
  • النافذة الرئيسية في نظام المطاعم.

حيث تظهر رسالة الخطأ التالية

خطأ بطاقة مادة
خطأ بطاقة مادة

صيانة الملفات

بعد تفعيل نظام ضرائب الخليج، بعض الصيانات تم إيقافها و بعضها تم تعديل طريقة العمل بها.
الصيانات التي تم إيقافها بشكل كامل:

  • إعادة ترقيم الفواتير
  • إعادة سندات القيد
  • تجميع الفواتير النقدية

الصيانات التي تم تعديل طريقة عملها:

  • إعادة تسعير الفواتير: في مصادر التقرير تم استثناء أنماط الفواتير (مبيع، مرتجع مبيع، شراء و مرتجع الشراء).
  • إعادة توليد سندات القيد: لا يتم إعادة توليد سند القيد لأي فاتورة تتبع لفترة ضريبية مغلقة.

الفواتير

بعد إعداد نظام ضرائب الخليج.

يجب تحديد زبون لكل فاتورة يتم إضافتها أو تعديلها من نوع (مبيع، مرتجع مبيع، شراء، مرتجع شراء) حتى لو كانت نقدية.

فاتورة - تحديد العميل
فاتورة – تحديد العميل

لا يمكن إضافة، تعديل أو حذف أي فاتورة، سند قيد أو ورقة مالية يكون تاريخها ضمن فترة ضريبية مغلقة.
حيث أنه عند إغلاق الفترة الضريبية من إداة “تدقيق وإغلاق الفترة الضريبية” يتم تعديل تاريخ تثبيت العمليات بشكل تلقائي ليصبح اليوم التالي لتاريخ نهاية الفترة الضريبية المغلقة، ولا يسمح البرنامج بتعديل تاريخ تثبيت العمليات بحيث يصبح قبل تاريخ نهاية آخر فترة ضريبية مغلقة.
حيث تظهر رسالة الخطأ التالية:

فاتورة- قيم افتراضية - تاريخ
فاتورة- قيم افتراضية – تاريخ

في فاتورة المرتجعات (مرتجع مبيع أو مرتجع شراء) لا يسمح البرنامج بإضافة أو تعديل فاتورة إلا بعد تحديد تاريخ ورقم الفاتورة الأصلية من زر المزيد في الفاتورة.
حيث تظهر رسالة الخطأ التالية:

فاتورة - مرتجع مبيعات - رقم وتاريخ الفاتورة
فاتورة – مرتجع مبيعات – رقم وتاريخ الفاتورة

لا يسمح البرنامج بإضافة أو تعديل فاتورة تحوي مادة لم يتم تحديد معلوماتها الضريبية.
حيث تظهر رسالة الخطأ التالية:

الضرائب - خيارات بطاقة المادة
الضرائب – خيارات بطاقة المادة

لا يسمح البرنامج بإضافة أو تعديل فاتورة زبونها لم يتم تحديد معلوماته الضريبية.
حيث تظهر رسالة الخطأ التالية:

الضرائب - خيارات بطاقة الزبون
الضرائب – خيارات بطاقة الزبون

أنماط السندات

بعد تفعيل نظام ضرائب الخليج، لا يسمح البرنامج بإضافة أو تعديل أي نمط سند إلا اذا كان يستخدم الضرائب.
حيث تظهر رسالة الخطأ التالية:

الضرائب - السندات - خيارات الضريبة
الضرائب – السندات – خيارات الضريبة

خيارات الملف

بعد إعداد نظام ضرائب الخليج.
لا يسمح البرنامج بتعديل تاريخ أول المدة بحيث يصبح أكبر من تاريخ بداية أول فترة ضريبية.
المقصود هنا في رسالة الخطأ بتاريخ الاشتراك هو تاريخ بداية أول فترة ضريبية تابعة للملف (وليست مدورة)، حيث أنه من الممكن أن يكون تاريخ الاشتراك أصغر من تاريخ أول المدة وخاصة في السنوات التالية أي بعد التدوير…

خيارات الملف - تاريخ تثبيت الضريبة
خيارات الملف – تاريخ تثبيت الضريبة

لا يسمح البرنامج بتعديل تاريخ آخر المدة بحيث يصبح أكبر من تاريخ نهاية آخر فترة ضريبية، ولكنه يسمح بأن يكون أصغر على أن يبقى أكبر أو يساوي تاريخ بداية هذه الفترة و عندها تصبح الفترة الأخيرة هي فترة متداخلة مع السنة اللاحقة.
ملاحظة: غير مسموح وجود أكثر من فترة متداخلة مع السنة اللاحقة اي لا يمكن أن يكون إلا فترة واحدة فقط تاريخ نهايتها بعد تاريخ آخر المدة.

خيارات - رسالة تحذير لتغيير التاريخ
خيارات – رسالة تحذير لتغيير التاريخ

سندات القيد اليدوية

بعد تفعيل نظام ضرائب الخليج لا يسمح البرنامح بإضافة أو تعديل سند القيد اليدوي.
حيث تظهر رسالة الخطأ التالية:

الضرائب- سند القيد اليدوي
الضرائب- سند القيد اليدوي

سندات القيد (قبض، دفع و يومية)
بعد إعداد نظام ضرائب الخليج، و اذا تم تفعيل نظام ضرائب السندات (بتحديد تاريخ اشتراك السندات من إعدادات النظام – معلومات الشركة)،
لا يسمح البرنامج بفتح سند قيد اذا كان نمط السند لا يستخدم الضرائب بخصائصه.

الضرائب - سند قبض -سند دفع - سند يومية
الضرائب – سند قبض -سند دفع – سند يومية

لا يسمح البرنامج بفتح سند قيد اذا كان نمط السند يظهر فيه حقل الدائن ولا يظهر حقلي تاريخ ورقم الفاتورة الأصلية.
مثلاً: عند محاولة فتح سند قبض دون تحديد حقلي تاريخ ورقم الفاتورة الأصلية تظهر رسالة الخطأ التالية:

ضريبة السندات - سند قبض - رقم الفاتورة الأصلية
ضريبة السندات – سند قبض – رقم الفاتورة الأصلية

لا يسمح البرنامج بإضافة أو تعديل سند تم تحديد بأحد أقلامه:
حساب يستخدم ضريبة ولم يتم تحديد زبون.

ضريبة السندات - عدم تحديد زبون
ضريبة السندات – عدم تحديد زبون

حساب ضريبة + زبون + المبلغ في حقل الدائن، ولم يتم تحديد رقم الفاتورة الأصلية.

ضريبة السندات -سند قبض - عدم تحديد رقم الفاتورة
ضريبة السندات -سند قبض – عدم تحديد رقم الفاتورة

التدوير وإعادة التدوير

في حال كان الملف معدّ بنظام ضرائب الخليج، فعند التدوير:

  • يتم تفعيل نظام الضرائب في الملف الجديد.
  • يتم تدوير إعدادات الضرائب للملف الجديد.
  • المواد + الزبائن + أنماط الفواتير يتم تدويرها مع إعداداتها الضريبية.
  • يتم تحديد الفترات الضريبية التابعة للملف القديم على أنها مدوّرة في الملف الجديد.
  • يتم تدوير الإقرارات الضريبية المخزّنة للفترات الضريبية المغلقة للملف الجديد.
  • يتم توليد فترات ضريبية للملف الجديد بناء على خيار “نوع الفترات اللاحقة” في صفحة الفترات الضريبية بنافذة إعدادات النظام، اذا كان قيمة الخيار “بدون” لا يتم توليد فترات ضريبية للملف الجديد.

في إعادة التدوير:

يتم تدوير حالة الفترات الضريبية التي تم إغلاقها بالملف القديم، ونقل الإقرارات الضريبية المخزّنة والتي لم تكن موجودة.

الاستيراد والتصدير

الفواتير، يتم استيراد الفواتير بدون ضرائب حتى لو كانت من مكان تصديرها مطبق عليها ضرائب الخليج، وبعد الاستيراد يجب الدخول إلى أداة “تعديل ضرائب الفواتير” لتطبيق الضرائب على الفواتير بشكل يدوي وذلك لعدة أسباب: ربما الإعدادات مختلفة بين المصدر و المستورد، ربما تم التصدير بنمط و الاستيراد بنمط آخر، ربما تم التصدير من ملف لا يحوي ضرائب الخليج أو مفعل ضرائب الخليج على دولة أخرى، ربما تاريخ الاشتراك أو الفترات الضريبية مختلفة بين الملفين، ربما إعدادات الضرائب مختلفة بالنسبة للمواد أو الزبائن بين الملفين…
المواد، يتم تصدير و استيراد المواد مع معلوماتها الضريبية (الترميز الضريبي، هامش الربح).
الزبائن، يتم تصدير و استيراد الزبائن مع معلوماتها الضريبية (الترميز الضريبي، الرقم الضريبي، الموقع الضريبي، استخدام الرسوم العكسية).

التقارير – الحقول المرتبطة

حقول الفاتورة

تاريخ الفاتورة الأصلية – فاتورة، رقم الفاتورة الأصلية – فاتورة.

الضريبة - حقول أقلام الفاتورة
الضريبة – حقول أقلام الفاتورة

حقول أقلام السند

تاريخ الفاتورة الأصلية – سند، رقم الفاتورة الأصلية – سند

ضريبة السندات - حقول أقلام السندات
ضريبة السندات – حقول أقلام السندات

حقول الزبون

موقع الزبون، دولة الزبون، الرقم الضريبي لضريبة القيمة المضافة، الترميز الضريبي – زبون، الرقم الضريبي للضريبة الانتقائية، الترميز الضريبي – انتقائية – زبون.

الضريبة - حقول الزبون
الضريبة – حقول الزبون

حقول أقلام الفاتورة

الترميز الضريبي – قلم فاتورة، الترميز الضريبي – انتقائية – قلم فاتورة.

الضربة -الترميز الضريبي-  انتقائية.png
الضربة -الترميز الضريبي- انتقائية.png

الطباعة – الفاتورة

معلومات الشركة، وهي مجموعة جديدة لطباعة بيانات الشركة في إعدادات الضرائب (اسم الشركة، الاسم اللاتيني للشركة، اسم المستخدم على الانترنت، البلد، المدينة، المنطقة، الإمارة، الشارع، اسم البناء، رقم البناء، الرقم الضريبي لضريبة القيمة المضافة، الرقم الضريبي للضريبة الانتقائية).

طباعة الضريبة - اعدادات الضريبة -  الرقم الضريبي للضريبة الانتقائية
طباعة الضريبة – اعدادات الضريبة – الرقم الضريبي للضريبة الانتقائية

مجموعة الفاتورة إضافة الحقول التالية: الموقع الضريبي.

طباعة الضريبة - طباعة الفاتورة -  الموقع الضريبي
طباعة الضريبة – طباعة الفاتورة – الموقع الضريبي

إجماليات الفاتورة إضافة الحقول التالية: صافي الفاتورة مع الرسوم العكسية، إجمالي الضريبة الانتقائية، إجمالي الضريبة العكسية.

طباعة الضريبة - طباعة فاتورة - اجمالي الضريبة الانتقائية
طباعة الضريبة – طباعة فاتورة – اجمالي الضريبة الانتقائية

أقلام الفاتورة إضافة الحقول التالية: قيمة الضريبة الانتقائية، حساب الضريبة على هامش الربح، ضريبة الرسوم العكسية، إجمالي القلم مع الضريبة، قيمة القلم شاملة الضريبة مع الحسم، صافي القلم مع الضريبة العكسية.

طباعة الضريبة - بطاقة مادة - حساب الضريبة على هاشم الربح
طباعة الضريبة – بطاقة مادة – حساب الضريبة على هاشم الربح

بطاقة المادة إضافة الحقول التالية: ترميز ضريبة القيمة المضافة.

طباعة الضريبة - بطاقة مادة - ترميز ضريبة القيمة المضافة
طباعة الضريبة – بطاقة مادة – ترميز ضريبة القيمة المضافة

بطاقة الزبون إضافة الحقول التالية: موقع الزبون، دولة الزبون، الرقم الضريبي لضريبة القيمة المضافة، ترميز ضريبة القيمة المضافة، الرقم الضريبي للضريبة الانتقائية، ترميز الضريبة الانتقائية.

طباعة الضريبة - طباعة بطاقة زبون
طباعة الضريبة – طباعة بطاقة زبون

نافذة المعلومات

الفاتورة، عند تحديد قلم فاتورة: ترميز القيمة المضافة، ترميز الضريبة الانتقائية.

نافذة المعلومات - ضريبة الفاتورة
نافذة المعلومات – ضريبة الفاتورة

السند، عند تحديد في قلم السند – الزبون: موقع الزبون، الترميز الضريبي للزبون، ترميز الضريبة الانتقائية، الاشتراك (الموقع الضريبي هل مشترك نعم أو لا)، الرسوم العكسية (نعم أو لا).

نافذة المعلومات - ضريبة السند
نافذة المعلومات – ضريبة السند

ملاحظة: كل الحقول المحدد باللون الأزرق لن تظهر اذا كان إعدادات الضرائب لا تستخدم الضريبة الانتقائية.

أسئلة واستفسارات وأخطاء

  1. خطأ، في بطاقة زبون عندما نكون على بطاقة زبون معين و الضغط على زر جديد من المفترض أن يتم تفريغ الترميزات الضريبية لأن الموقع الضريبي غير محدد، إلا أنه ما يحدث أنه يظهر الترميزات الضريبية للزبون الذي كان محدد قبل الضغط على زر جديد.
  2. سؤال، بالسعودية في حال كان الترميز الضريبي للزبون GV، وبطاقة المادة SR يظهر الترميز الضريبي لقلم الفاتورة GV ويأخد نسبة ضريبة المحددة للـ SR، إلا أنه لا يظهر ضمن الإقرار الضريبي أبداً ولا يظهر بالتحققات أي خطأ، ويظهر في تقرير العمليات خارج نطاق الضريبة.
  3. سؤال، بالإمارات في حال كان الترميز الضريبي للزبون IG وكان الموقع الضريبي مشترك، وبطاقة المادة SR يظهر الترميز الضريبي لقلم الفاتورة IG ويأخد نسبة ضريبة المحددة للـ SR، إلا أنه لا يظهر ضمن الإقرار الضريبي أبداً ولا يظهر بالتحققات أي خطأ، و أيضاً لا يظهر في تقرير العمليات خارج نطاق الضريبة.
  4. خطأ، في إعدادات الضرائب – صفحة الحسابات الافتراضية: وعند الضغط على زر “توليد الحسابات”، وتحديد حساب رئيسي أو مستخدم لا يظهر أي خطأ رغم أنه لا يتم توليد أي حساب.
  5. خطأ، يتم إظهار الفواتير التي لم تولد سند قيد في الإقرار الضريبي، رغم أنها لا تظهر في تفصيل الإقرار الضريبي.